维护税收入未按规定用于相应的专项支出801万元。2009年城市维护建设税收入2014万元,按规定用途安排支出1213万元,未按规定使用801万元。
(三)地税部门在税收征管中存在的问题。
1、少征税(费)305万元。抽查市本级2007-2009年完税情况,随税征收的城市维护建设税、教育费附加少征305万元。
2、延缓征收税(费)473万元。审计查实:市地税稽查局延缓征收中铁八局房产公司2007年各种税(费)473万元于2008年征收。
针对上述问题,市财政局、市地税局正在逐项研究,加以整改。市地税局采纳审计建议,及时出台了《关于进一步加强税收管理工作的通知》、《票证稽核员工作职责暨票证管理责任追究办法(试行)》、《税收基础管理制度(试行)》等三个制度。
二、市级部门预算执行和其他审计(调查)情况
(一)市级部门预算执行审计情况。对市畜牧局、市计生委、市安监局等3个市级部门预算执行情况进行审计,并延伸审计了2个下属单位。从审计情况看,市级部门2009年预算执行情况总体较好,财政预算批复及时足额、未出现预算超支问题。但在预算编制和财务管理等方面仍存在一些问题:
1、个别单位未按规定编制年初预算,如市安监局。
2、尚未建立结余资金与预算安排衔接制度。
3、部门财务核算管理不够规范。市计生委、市安监局财务核算存在账表、账实不符。
(二)市直单位财务管理工作抽查情况。2009年9月,市审计局在市直单位对2008年至2009年1-6月财务管理工作自查自纠的基础上,重点抽查了18个单位仍发现一些问题:一是资产管理、经费报销手续不规范;二是往来账款数额较大,清理不及时;三是内控制度不够健全。针对存在的问题,发出审计通报要求各单位强化财务管理,健全内部控制和内审制度。
受组织部门委托,市审计局还对4名市直部门主要负责人任职期间的经济责任履行情况进行了审计,并按规定向有关部门提交了审计结果报告。
三、重点民生资金和民生工程审计调查情况
(一)2009年扶贫解困、教育助学、社会保障三大民生工程、资金审计调查情况。审计表明,全市民生工程目标任务基本完成,部分项目超额完成。存在的主要问题:一是部分区县低保金、寄宿贫困生生活补助、中等职业学校学生助学金未全部、及时兑现,发放形式也不统一;二是安居区新村扶贫拨款进度缓慢。
(二)“1·31” 磨溪抗震救灾资金审计情况。地震发生后,按照市委要求,及时开展了“1·31”抗震救灾资金物资审计跟踪检查。从审计情况看,市区政府及时启动应急预案,积极筹集调拨救灾款物,加强了救灾款物管理、使用监督,保证了抗震救灾各项工作的迅速有效推进。总体看,救灾资金的拨付、使用和物质发放情况较好,审计未发现重大违纪违规问题。但仍存在一些问题:一是区慈善会捐赠资金会计核算不够规范;二是救灾物资统计不完整;三是将“1·31”抗震救灾物资调拨到未受灾的敬老院。安居区政府已要求各相关部门及时整改。
(三)“5·12”城乡住房灾后恢复重建审计调查情况。市审计局先后组织100多名审计人员分阶段进行了跟踪审计,坚持边审计、边督促整改、边促进规范提高,确保灾后恢复重建资金不出大问题。今年5月,重点检查了城乡住房灾后恢复重建资金使用、管理情况。全市灾后恢复重建资金实行了