挑战。一些铁路局也正是由于在资金管理方面发生问题，而付出了惨重的代价。因此，面对当前全局建设任务重、扩能增收空间有限、资金严重短缺的情况，我们能否落实好资金集中管理，建立健全资金预算管理机制，强化资金流向的集中控制，挖掘内源性资金；能否管好用好资金，规避资金风险等等，直接关系到和谐铁路建设战略目标和全局各项经营任务目标的实现，直接影响到全局的改革发展稳定和辅业重组做大做强，甚至直接威胁到企业的生存和发展。对此，各单位必须认清资金管理工作面临的形势，增强责任意识和忧患意识，切实加强资金监管、防范资金风险，这既是保证铁路建设、改革、发展的需要，也是全局各部门、各单位义不容辞的责任。
2.严格资金管理，确保各项制度规定的落实。尽管我们这几年在资金安全管理方面做了大量的工作，但与铁道部确保资金安全的要求还存在一定差距，资金安全管理工作中尚有许多方面需要加强和完善。通过这次执法监察，发现全局在资金管理方面还存在许多薄弱环节,尤其是在高风险及大额资金运作方面,有时出现有章不循、有禁不止的现象。剖析这些问题产生的原因，虽有客观因素，但更重要地是表现出我们管理工作的不到位。因此，各单位要强化管理意识，明确管好用好资金第一管理者的责任，强化日常的监督和管理，抓好各项制度的贯彻落实。一是要认真抓好财务机构和银行帐户的清理工作，强化资金的归口管理和集中管理。辅业单位要结合企业的重组，加大力度进行规范。从银行账户的开设、财务预算到支付各个环节都要严格执行有关制度。凡是没有经上级批准而设立的财务机构一律撤销；凡是未经路局批准而开设的银行帐户坚决取缔。今后再出现违反规定，擅自开设银行帐户的事项，坚决按部文规定从严处理。二是要建立健全并严格执行资金内部控制制度、大额资金和预算外资金使用制度、动态资金报告制度，强化资金安全监管责任。要切实加强资金监管，严格借款、担保管理，建立担保风险、支付风险、结算风险防范机制，坚决杜绝乱借款、乱担保。凡单位资金出现问题，有总会计师的首先要追究总会计师和财务主管的责任（第一管理者与总会计师负同等责任），不设总会计师的追究单位第一管理者和财务主管的责任。三是要严格遵守路局关于资金管理尤其是大额资金使用管理的规定，严格按照大额资金的审批程序、审批权限以及审批额度操作，防范资金风险。要强力推行大额资金、大项资金的集中支付，减少支付中的中间环节。同时，按照铁道部的统一要求，车间（领工区）、工区（班组）不能对外支付。四是要加强建设资金的管理，要严格遵守国家、部、局关于加强建设市场管理的法律法规及各项规章制度，从项目招标、合同签定、工程监督、验工计价、资金拨付、设计变更、验收转产等各个环节，加强资金管理和过程控制，坚决杜绝弄虚作假套取现金、乱发劳务费和奖金或个人消费。五是要贯彻落实铁道部文件要求，实行通过银行直接支付工资奖金和劳务费，减少现金支付。路局各有关部门要结合路局直管站段带来的新情况，按照铁道部和路局的有关规定，从建立长效管理机制入手，健全完善资金财务管理等相关制度，规范管理行为，加大日常监督检查力度，进一步促进全局资金的规范管理。
3.抓好债权清理，巩固和扩大取得的既有成果。从路局债权现状看，局属各单位特别是多元系统挂帐的高风险资金较多，清欠的任务异常艰巨，难度越来越大。各单位要按照路局“关于进一步做好债权清理工作的通知”（济铁财函[20*]371号文件）要求，积极清收债权，把债权清收工作，做出整体方案，把责任落实到位，避免和减少呆坏账损失。一要有目标，二要有措施，三要有步骤，四要有责任人。路局将实行债权清理专报制度，把债权清