支出的资料费、杂志费等未经物价部门许可,有的报销单据使用不合规,有些资产治理不完善,部分收入未实行"收支两条线"挂"代管款项"或直接作"事业收入"以及二级机构财务治理有待进一步加强和提高等(以上问题已经及时整改)。
三、此次任期经济责任审计发现的问题
2006年7至8月份我局对市教育局原局长xxx同志的任期经济责任进行了审计,审计了2003与2005年的财务收支等经济活动情况,发现的主要问题如下:
1、市教育局机关财务收支存在问题
(1)未能及时足额代扣代缴个人所得税,如对2005年缴纳个人所得税情况抽查发现
,未及时代扣代缴个人所得税32092.30元。(2)财务治理有待于进一步加强。主要表现在:
一是有些往来账清理不及时,如2005年12月底,应收及暂付款35365.92元,暂存款488191.80元,其中有的款项未能及时清理;
二是通过往来帐进行列支,如2005年6月18号凭证,复印等办公费用582元,2005年6月58号凭证,评审住宿费4400元,从"暂存款"中列支;
三是市教育局没有专人负责各部门资产的治理和使用,未能及时对固定资产进行清点、盘整,造成财务上帐、表所反映的资产与实际不符。
2、市教育局所属二级机构财务收支存在问题
(1)部分固定资产治理不完善。中小学教研室的固定资产虽有实物台帐,但财务帐未设立固定资产明细分类帐及相关科目,购入固定资产时仅记入"事业支出-设备购置费",财务报表未能对资产作出真实反映;2005年末,电教馆固定资产帐面数为859559.07元,但仓库物质帐中固定资产数为1176690.07元,两者相差317131元。
(2)有的资金未按会计制度规定做账。市教学仪器站从2002年9月份开始收取各学校转来的中小学电教室建设费,分四期工程,所收资金未按会计制度的要求做账,如未编记帐凭证、会计报表,单据不齐全等。
(3)有些往来帐长期不清理,如市勤工俭学治理办公室2005年底,历年已付工程款425546元,施工单位长期不出具发票,导致工程款挂帐,省教育厅为发展校办公司向勤俭办提供的贷款1420000元、勤俭办向学校的贷款1566453.97元及收各有关学校的资金占用费145029.50元挂帐达10年以上,一直未清理。
四、对xxx同志任期经济责任的评价
在省教育厅的指导和市委、市政府领导的重视、支持下,改革力度加大,教育实力增强,许多方面的工作多有特色、有亮点:一是深入调研,科学规划教育布点。撤并生源不足、规模偏小、布局不合理的学校,积极配合有关部门有计划的布点新建中小学和幼儿园,并以规划的形式确定下来;二是加强示范学校创建工作,优质教育资源进一步扩大。加大了对各级各类学校的创建工作的力度,各级各类学校创建取得了十分可喜的成绩;三是高度重视基础教育,深入调研,摸索规律,科学指导,注重教育科研,高考成绩一年一个新台阶;四是少儿艺术独树一帜,素质教育硕果累累。多年来,市教育局一直致力于加强少儿文化的发展和建设,并精心打造了一批少儿舞蹈精品,使xx市少儿舞蹈在国家少儿舞蹈艺术阵地中享有较高声誉,提升了xx在全国的知名度;五是基础教育引进外资开全省先河。市教育局积极向省市有关部门申请报批立项,经过艰苦努力,用较短的时间,做了许多有效的工作,利用荷兰政府贷款392万欧元购置教育信息化设备和实验室