620072008合计
1现金流出1708.151494.372179.052763.773448.493448.4915042.32
1.1征地100100
1.2基建186186
1.3设备520520
1.4广告300500700800100010004300
1.5付现成本及费用373.98733.641087.961442.311796.661796.667231.21
1.6税金及附加128.17260.73391.09521.46651.83651.832605.11
1.7前期开发费用100100
2现金流入933.321898.642847.963797.274746.604746.6018970.38
2.1营业收入933.321898.642847.96379
7.274746.604746.6018970.38
3现金净流量-774.83404.27668.911033.51298.111298.113928.07
4累计现金净流量-774.83-370.56298.351331.852629.963928.07
5现金流量净现值i=6339,95515.79730.78841.70841.703269.92
静态投资回收期(年)为3.13年,动态投资回收期(年)为4年.
从以上估算和分析表格可以看出:
1、六年共收益3883.93万元，总投资增值1398.64万元，六年年平均净收益为674.32万元，年净收益率为26.05。估计3.84年可收回全部投资。年平均增值率为9.4。
2、六年年平均利润为404.615万元，年平均总投资利润率为16.66。每股年平均可分红利0.915万元。（总股本为1544万元，每股5万元，折合为309股），年均红利率为18.3。
3、六年共完成营业税及附加2605.11万元,完成所得税1195.73万元,合计完成税金3800.84万元。年平均完成税收633.47万元。
4、六年累积收购农民种植猕猴桃价值2767.97万元，发放工资福利1066.65万元。合计为农民及工人实现收入3834.62万元。
5、六年为国家创税和为社会创收共计7635.46万元。
6、盈亏平衡点分析示意图：见下图。从图中可以看出，直接生产成本盈亏平衡点是年生产（销售）100吨左右，总营业成本盈亏平衡点为年生产（销售）250吨左右。生产规模必须大于年产250吨才能盈利.不同规模下单位成本见示意图。
不同规模直接生产成本(变动生产费用和固定生产费用两部分)和营业总成本(直接生产成本、产品销售费用、税费等)如下表:单位：元/瓶
年产量直接生产成本营业总成本平均出厂价每瓶利润
200吨21.9832.53352.47
400吨17.8430.7535.64.85
600吨16.3229.8535.65.75
800吨15.5628.8835.66.72
1000吨15.127.6835.67.92
《优质猕猴桃酒开发可行性研究报告》
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