（二）确定评价等级。根据被评价对象内部控制评价得分，按照1—5个等级区间，确定被评价对象等级。（三）评价限制。被评价单位在评价时限内有以下情况之一的，不能被评为前四级（在评价得分中扣除40分）：1、违反国家有关金融法规，情节严重，受到外部监管部门经济处罚或主要责任人被追究刑事责任的。2、发生违反《中国工商银行经营治理禁令》的行为。3、发生重大案件、事故，造成重大经济损失或其他损失的，包括：（1）发生涉案金额100万元以上（含）金融诈骗案件；（2）防控不力，造成利用计算机技术和网络技术破坏我行计算机系统，使业务不能正常运行或盗窃资金5万元以上案件；（3）发生涉案金额10万元以上的贪污、挪用、盗窃案件；（4）发生枪支丢失、被盗或致人伤亡等涉枪案件；（5）发生重大泄露国家秘密的案件；（6）违反制度规定，人为造成重、特大火灾事故或其他各种灾难事故，使分支机构账册、财产、人员遭受毁坏或伤害。4、评价过程中，被评价单位对评价小组有意隐瞒内部控制中存在的重大问题，不及时提供资料或提供虚假资料，阻碍、拖延或干扰评价小组开展工作，影响评价结果的。（四）内部控制评价报告。评价结果填入“基层行内部控制评价报告书”（附件2.6）。主要内容包括被评价单位的基本情况、评价中发现的主要问题及原因分析、评价最终结果。（五）评价结果审议及处理。现场评价结束后，评价小组不与被评价对象交换意见，不得披露评价结果。评价小组将评价结果汇总报评价行内部
控制监督评价部门审议后，报告内部控制治理委员会，按照《中国工商银行内部控制评价办法》第七章有关规定执行，并将评价最终结果通报所辖行，并报送上级行。一级（直属）分行于次年1月15日前上报总行。“基层行内控评价报告书”由评价行存档保管。第四章附则第十二条本实施细则由总行制定，并负责解释和修改。第十三条本实施细则自印发之日起执行。原《中国工商银行基层行内部控制综合评价实施细则（试行）》（工银发[2003]398号）同时废止。附件2.1-1：《基层行内控过程评价指标评定标准》附件2.1-2：《基层行内控效果评价指标评定标准》附件2.2-1：《基层行内控过程评价指标计分表》附件2.2-2：《基层行内控效果评价指标计分表》附件2.3：《基层行内控评价通知书》附件2.4：《基层行内控评价资料调阅清单》附件2.5：《基层行内控制度执行情况汇报表》附件2.6：《基层行内控评价报告书》附件2.7：《基层行内控评价工作底稿》附件2.8：《中国工商银行内控警告通知书》
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