编者按:本文主要从总 则;财务机构与会计人员;会计核算原则及科目;资金、现金、费用管理;办公用具、用品购置与管理;其它事项;进行讲述。其中包括:严格执行财经纪律,以提高经济效益、壮大企业经济实力、财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支、公司设财务部,财务部主任协助总经理管理好财务会计工作、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作、财会人员都要认真执行岗位责任制,各司其职,互相配合,如实反映和严格监督各项经济活动、财务人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章办事、财会人员力求稳定,不随便调动、记帐方法采用借贷记帐法、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载,数目字用阿拉伯数字记载、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载,数目字用阿拉伯数字记载、各类固定资产折旧年限为、固定资产以不计留残值提取折旧、购入的固定资产,以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次、银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用、、银行帐户的帐号必须保密,非因业务需要不准外泄、银行帐户往来应逐笔登记入帐,不准多笔汇总高收,也不准以收抵支记帐、库存现金不得超过限额,不得以白条抵作现金、严格现金收支管理、正常的办公费用开支,必须有正式发票,印章齐全、严格资金使用审批手续、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、报经领导批准后方可购置、所有用具必须统一由办公室专人管理、个人领用的办公用品、用具要妥善保管、,及时报送财务会计报表和其它财务资料、积极参与建设资金的筹措工作、配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导等,具体材料详见:
总 则
为加强财务管理,根据国家有关法律、法规及建设局财务制度,结合公司具体情况,制定本制度。
一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上,严格执行财经纪律,以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨,财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累。
财务机构与会计人员
二、公司设财务部,财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。
三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。
四、财会人员都要认真执行岗位责任制,各司其职,互相配合,如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。
五、财务人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并及时向总经理报告。
六、财会人员力求稳定,不随便调动。财务人员调动工作或因故离职,必须与接替人员办理交接手续,没有办清交接手续的,不得离职,亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。
会计核算原则及科目
七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
八、记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制,以人民币为记帐本位币。