一、企业概况
企业属于 企业,成立于 年。是以生产和销售 为主业的公司,该主营业务收入占企业总收入的比例的 %。公司有资产总额 万元,其中包含流动资产 万元,占总资产的比例为 %;固定资产 万元, 占资产总额的比重为 %。负债总额 万元,其中流动负债已达 万元,占负债总额的 %,所有者权益 万元,占企业现有资产总额的 %。
二、企业经营情况分析
1、本年主营业务收入 万元,比去年同比增长 万元,增长率 %。
2、本年产品销售费用 万元,比去年同比增长 万元,增长率 %,主营业务费用占主营业务收入的 %。
3、本年主营业务成本 万元,比去年同比增长 万元,增长率 %,主营业务成本占主营业务收入的 %。
4、本年管理费用 万元,比去年同比增长 万元,增长率 %,管理费用占主营业务收入的 %。
5、本年财务费用 万元,比去年同比增长 万元,增长率 %,财务费用占主营业务收入的 %。
6、本年主营业务税金及附加 万元,比去年同比增长 万元,增长率 %,主营业务税金及附加占主营业务收入的 %。
7、本年营业利润 万元,比去年同比增长 万元,增长率 %,营业利润占主营业务收入的 %。
8、其他项目的比例参阅损益分析表。
三、利润实现和分配情况
1、本年实现利润总额 万元,净利润 万元。
2、全年上交所得税 万元,增值税 万元。
3、本年提取盈余公积 万元,其中公益金 万元。
4、本年分配给投资者利润 万元,其中普通股股利 万元,优先股股利 万元。
5、本年职工工资总额 万元,职工人数 人,职工全年平均收入 万元。
四、资金增减和周转情况
1、本年经营活动现金流量比上年增长 万元,增长率 %;本年投资活动现金流量比上年增长 万元,增长率 %;本年筹资活动现金流量比上年增长 万元,增长率 %。
2、本年现金及现金等价物净增加额比上年增长 万元,增长率 %;
3、本年应收账款周转率为 ;存货周转率为 ;流动资产周转率为 ;固定资产周转率为 ;总资产周转率为 。
4、企业的发展能力指标情况:主营业务收入增长率为 ;净利润增长率为 ;留存盈利比率为 。
5、可持续增长率为 ,说明企业主营业务收入的最大增长能力。从长期趋势看,如果企业实际的主营业务收入增长率高于持续增长率,表明企业过度扩张,则必须对外筹资;反之,如果企业实际的主营业务收入增长率低于持续增长率,表明企业增长不足,应积极寻求投资机会,实现适度增长。
五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项说明
1、会计政策的变动。
2、会计估计的变更。
3、重要合同事项。
4、重要投资事项。
5、对现金流量有重大影响的其他事项。
附件:1、资产负债表环比分析、资产负债表结构分析
2、利润表环比分析、利润比结构分析
3、现金流量表环比分析、现金流量表结构分析
4、利润分配表分析
5、财务比率分析