农村信用社内部审计调研报告
法,监测和了解经营的合规性、风险性,对发现的违规违纪问题和异常现象,形
成稽核报告,提出稽核建议。三是制订非现场稽核工作计划,根据网点数、业务量和风险状况,制订非现场稽核频度和范围。
(二)加强非现场稽核人员的培养。非现场稽核人员必须具备从事非现场稽核工作的专业胜任能力,熟悉相关法律法规及内控制度,掌握与
稽核工作相关的专业知识,具有较好的综合分析、文字综合能力,具备一定的计算机操作知识,因此应加强非现场稽核人员的培养,提高非现场
稽核工作的有效性。
(三)提供非现场稽核条件。一是提供非现场稽核所需的办公设备和条件,授予稽核部门资料收集、系统访问、信息查询、数据监测等权限
,并配置专门的数据接口和用于非现场稽核的业务终端及相关设施;二是建立信息共享机制,规定总部相关部门应为非现场提供相关数据信息,
稽核部门有权向各职能部门及分支机构收集有关数据信息资料。
(四)做好非现场稽核资料的归档工作。非现场稽核资料包括电子、纸质两种,主要包括报表、证明材料、工作底稿和报告等,非现场稽核
结束后,应按稽核档案管理的规定将全部稽核资料及时整理、装订并归档。
审计报告