力,解决一些重点问题,突出问题。通过全面审计和审计调查,为公司经营治理和决策提供服务,发挥审计的监督服务职能,达到推动公司整体治理水平提高和防范风险的目的。
二、加强审计治理基础工作,完善审计制度,提高审计质量
1、结合审计工作需要,制定本公司内部审计制度建设规划,进一步完善审计工作制度和治理制度。规章制度的建立健全,内审程序的完善、规范是促进内部审计工作规范化、制度化的基础。
2、审计质量是审计工作水平的重要标志,直接影响到审计目标的实现,是树立审计形象,防范审计风险的需要,按照省公司的《内部审计项目质量控制办法》将审计质量和效率控制贯彻于审计工作的全过程,最终达到提高审计项目质量的目的。-
3、积极推进审计信息系统建设,初步建立审计对象基础资料库、审计法规资料库、审计综合资料库“审计三库”,实现资源共享和在线审计,降低审计成本,提高审计质量,推进审计手段的创新。
三、加强审计成果运用,落实审计整改措施
1、根据内部审计情况及时召开专题审计工作委员会会议,通过会议加强对审计的领导,扩大审计的影响面。
2、根据内部审计中发现的问题,督促和帮助被审单位制定整改方案,对被审单位人员进行诫免谈话,采取后续审计或审计回访的方式,促进审计成果的运用,切实解决审而不改,审而不纠、审而不用的问题,强化内审的严厉性和有效性,不断提高审计整改率,真正发挥内部审计应有的作用。加强审计成果的转化,促进审计成果向强化治理、堵塞漏洞,防范风险的方向转化。加强与财务等部门的信息交流与沟通,加强与公司治理层的沟通,确保审计整改措施的落实。-
四、加强审计监督,规范乡所治理,全面推进阳光理财
现阶段乡镇供电所治理仍是县公司治理的薄弱环节,规范乡镇供电所的财务收支行为,是预防和治理“小金库”,实现“阳光理财”的重要方面。2006年,内部审计要继续做好乡镇供电所审计,按照省公司《乡镇供电所财务治理办法》皖电财[2005]388号文件精神,严格把握乡镇供电所“财务收支两条线”治理模式,通过规范乡镇供电所财务治理,实施乡镇供电所“聪明理财”,监督“聪明理财”的具体落实情况,达到增加乡镇供电所理财透明度,防范经营风险,提高经济效益的目的。
五、健全审计监督网络体系,加强审计队伍自身建设
1、进一步完善“一把手亲自抓、分管领导具体抓、职能部门组织
协调、有关部门积极配合”的内审领导体制和工作机制。保证企业内部各项治理制度得以有效执行,保证政令畅通,达到及时改进工作、完善制度、促进企业经营目标实现和经济效益提高的目的。同时,为了更好的开展审计工作,2006年将逐步建立“以审代培”模式,即将公司财务人员和供电所核算员编入内部审计网络,通过他们来加强内部审计力量,并且通过互相审计,互相交流,给供电所财务人员提供学习提高的机会,加强相互监督。
2、随着企业制度不断完善和发展,内部审计工作也由过去的“纠错防弊”转变到“促进治理,提高效益”上来,由传统财务收支向现代治理审计转变,这就要求审计人员不仅要把握审计所需的业务技能,还要熟悉财经法规和本公司的经营活动及内部控制。努力提高分析能力和解决问题的能力,提高理财水平和专业胜任能力。
3、大力宣传治理审计理念,促进公司内部审计工作的重点的顺利转移。利用各类杂志、报纸、网络宣传公司内部审计工作,要求本部门通讯员根据内部审计工作情况及时上报审计信息。